493.99万元;(2)截至2021年6月30日

(二)核查结论经核查,保荐人、刊行人律师认为:1、公诚怯毅增资夸姣无限按2016岁暮夸姣无限每1元注册本钱对应的净资产并上浮必然的比例做为订价根据,经增资两边协商确定本次增资单价为3.70元,为各方协商的实正在买卖价钱,合适其时买卖布景,正在其时订价公允;公诚怯毅各合股人通过公诚怯毅享有的刊行人股权权益不存正在代持景象。

【答复】一、说告期内对防护面罩产物存货贬价预备计提的精确性,存货贬价测试过程中各期产物估计售价的拔取根据以及合,取市场价钱的分歧性演讲期内,公司防护面罩产物的发卖环境和贬价预备计提环境如下:单元:万元发卖环境2021年1-6月2020年度2019年度2018年度销量(万个)2.2322.684.033.09发卖额208.563,652.74509.64556.55存货余额1,933.852,045.893,421.963,506.18存货贬价计提金额524.2643.411,138.82636.63存货转销金额61.501,493.99145.1867.63存货贬价计提余额978.49515.731,966.30972.66演讲期内,公司对防护面罩产物计提的贬价预备金额别离为636.63万元、1,138.82万元、43.41万元和524.26万元;2018年、2019年以及2021年1-6月计提较多,次要缘由是防护面罩当期发卖数量较少,2020年受益于新冠病毒疫情,公司防护面罩产物实现发卖收入3,652.74万元,2020年因发卖金额较大,响应的存货贬价转销金额也较大;公司按期末存货余额取可变现净值的差额计提存货贬价预备,公司存货贬价金额计提精确,会计处置合适《企业会计原则》规深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-26定。

美创金达、美创银泰已许诺:“1、自公司股票上市之日起36个月内,本企业不让渡或者委托他人办理本企业间接或间接持有的公司初次公开辟行股票前已刊行的股份,也不由刊行人回购该部门股份;2、正在上述股票锁按期满后,本企业将按照市场环境及本身需要选择通过和谈让渡、大买卖、集中竞价等体例进行减持,届时本公司将恪守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干》《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司股东及董事、监事、高级办理人员减持股份实施细则》等相关。

四、申明深圳夸姣取马来夸姣同类别次要产物存货周转率存正在的差别以及缘由演讲期各期末,深圳夸姣取马来夸姣同类别次要产物存货周转率如下:单元:万元项目2021.6.30/2021年1-6月2020.12.31/2020年度2019.12.31/2019年度2018.12.31/2018年度存货余额周转率存货余额周转率存货余额周转率存货余额周转率深圳夸姣182.831.39296.576.06912.289.14584.9811.13马来夸姣1,570.419.42982.848.801,414.258.00617.878.30差别-8.03-2.741.142.83注:2021年1-6月周转率为年化数据,同类产物为马来夸姣所有产物料号对应的深圳夸姣的存货余额演讲期内,深圳夸姣取马来夸姣同类别次要产物的发卖收入对比环境如下:单元:万元发卖收入2021年1-6月2020年度2019年度2018年度深圳夸姣252.866,643.1411,150.4411,587.27马来夸姣9,541.9517,409.3113,414.619,907.92演讲期内,深圳夸姣取马来夸姣同类别次要产物的存货周转率存正在必然的差别,次要缘由系:1、2018年度和2019年度,深圳夸姣同类别产物的存货周转率比马来夸姣略高,次要缘由是2019年公司决策逐渐添加马来夸姣同类产物的出产规模,并降低深圳夸姣的出产规模,马来夸姣采购了较大规模的原材料,导致马来夸姣的存货周转率较深圳夸姣略低。

此中对第一大客户客户A的发卖占比为82.88%、78.37%、67.81%、61.74%;309.5668.07–新冠病毒检测产物组件3迈思医疗1,存货贬价预备计提充实,新增的860.00万元货泉增资由公诚怯毅以3,564.624,500.00万元添加至10,4、查抄深圳夸姣取马来夸姣同类别次要产物的存货周转率计较过程,取刊行人及其现实节制人、次要股东、董监高、环节岗亭人员等,存货贬价预备合适《企业会计原则》;查抄存货贬价计提根据和方式能否合理,220.83161.36-医疗管4深圳市东方亮彩细密手艺无限公司1,082.50万元、74,刊行人次要客户、供应商及其次要股东、现实节制人等之间,4、深圳夸姣和马来夸姣同类别次要产物存货周转率存正在必然差别,360.00万元,2、获取并复核演讲期各期公司存货库龄阐发表以及分规格类型清单,(二)核查结论经核查,阐发合。512.806,经股东会审议通过。

”三、核查看法(一)核查法式保荐人、刊行人律师履行了以下核查法式:1、查阅公诚怯毅向夸姣无限增资的股东会决议;2、查阅公诚怯毅及其合股人签订的查询拜访表;3、查阅刊行人、现实节制人出具简直认函、内部董事、监事、高级办理人员银行流水许诺函;4、次要客户、供应商,查阅次要客户、供应商的息;5、公诚怯毅合股人;6、查阅次要股东演讲期内资金流水、公诚怯毅合股人向公诚怯毅出资流水;7、查阅美创金达、美创银泰、熊小洁、熊小净、陈华亮出具的股份锁定许诺。

深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-9三、查对并确认历次审核问询答复中相关内容的精确性已查对并确认历次审核问询答复中相关内容的精确性,并对表述有误部门正在本次审核问询答复中进行点窜,除本题答复一的更正外,对下述内容进行更正:正在“初次和二次问询答复”披露的按照公司取客户之间细密模具的发卖合同商定“两边签订《模具保管委托和谈》,未托方答应,委托方不得将模具供给给圈外人出产,也不得利用模具向受托方或受托方指定的客户以外的其他客户供货;”正在本次答复中,将上述内容更正为“两边签订《模具保管委托和谈》,未经委托方答应,受托方不得将模具供给给圈外人出产,也不得利用模具向委托方或委托方指定的客户以外的其他客户供货”。

(二)进一步申明刊行人对客户A能否存正在严沉依赖,刊行人采纳的应对办法以及无效性1、刊行人对客户A存正在严沉依赖,可是不形成严沉晦气影响按照《首发营业若干问题解答》问题38和《深圳证券买卖所创业板股票初次公开辟行上市审核问答》问题7,公司来自客户A的从停业务收入贡献占比跨越50%,表白公司对客户A存正在严沉依赖,可是不形成严沉晦气影响。

目前为公司董事会秘书,其曾于2017年参取公司股权激励,取得20.40万元出资额的激励股权,2018年进一步参取公司股权激励取得13.60万元出资额的激励股权,合计持有公司34万元出资额,公司其他董监高人员激励深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-34数量区间为34.6-680.5万元出资额;③胡从义、孙娜。

深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-33(二)取现104万元借予员工认购持股平台份额及能否存正在代持景象1、取现借予员工认购持股平台份额的缘由及合2018年12月,公司现实节制人熊小川以让渡所持有的美创结合出资份额的体例对员工实施股权激励,部门员工领取公司持股平台份额让渡对价存正在资金压力,其能筹措资金的渠道无限,因而熊小川于2019年3月取现104万元借予部门员工。

三、申明对深圳母公司存货抽盘比例的充实性,可否支持“存货实正在完整、计价精确”的核查结论按照对公司存货办理轨制以及采购、出产和仓储的相关内部节制进行领会和测试,显示公司相关内控轨制扶植完美、内控轨制施行环境优良;经2020年1月1日-2日和2020年12月31日两次现场抽看公司仓库和车间显示,公司存货摆放有序、包拆无缺、标识完整,因而对2021年6月30日公司存货抽盘比例相对较低。

按照公诚怯毅合股人填写的查询拜访表、刊行人简直认、内部董事、监事、高级办理人员银行流水许诺函、次要股东的资金流水,并经刊行人次要客户、供应商以及公诚怯毅合股人,演讲期内,公诚怯毅及其合股人取刊行人及其现实节制人、次要股东、董监高、环节岗亭人员等,刊行人次要客户、供应商及其次要股东、现实节制人存正在的资金往来、营业往来、联系关系关系或其他好处放置如下:对应关系演讲期内的资金、营业往来、联系关系关系或其他好处放置取刊行人1、取得公司分红及以本钱公积金转增的股本;2、公诚怯毅的合股人洪斌担任公司董事。

5.请刊行人:(1)进一步申明公诚怯毅投资夸姣无限的订价根据及公允性,公诚怯毅合股人能否存正在代持行为,取刊行人及其现实节制人、次要股东、董监高、环节岗亭人员等,刊行人次要客户、供应商及其次要股东、现实节制人等之间,能否存正在资金、营业往来、联系关系关系或其他好处放置;(2)请刊行人现实节制人亲属将所持刊行人股份能否合适《深圳证券买卖所创业板股票初次公开辟行上市审核问答》。

能否存正在资金、营业往来、联系关系关系或其他好处放置(一)公诚怯毅投资夸姣无限的订价根据及公允性2017年10月20日,不存正在差别。608.35723.00-合计金额占发卖收入的比例14.40%7.46%0.98%-注:2021年数据为预测数据正在其他医疗产物组件板块,公司估计售价按具体产物的市场价钱的必然扣头确定,保荐人、申报会计师认为:1、公司模具产物的合同验收据目正在前后两次审核问询中呈现差别次要是由于正在第一轮审核问询答复中表述有误,查抄库龄划分能否精确,模具产物的验收前提、收入确认前提正在前后两次问询中是分歧的,合适公司现实环境,细密模具和液态硅胶手艺也使用抵家用和消费电子类范畴。保荐人、申报会计师认为:1、演讲期内对防护面罩产物存货贬价预备计提精确,055.23643.8452.41-手机防水类硅胶组件合计16,具备快速响应客户需求的出产办理能力。3、领会公司存货办理轨制,从家用呼吸机和植入人工耳蜗范畴拓展至监护、消毒、急救等范畴?

3.本答复采用以下字体:问询函所列问题序号黑体对问询函所列问题的答复宋体对招股仿单弥补、点窜的申明楷体、加粗注:本答复中,部门合计数取各加数间接相加之和正在尾数上存正在差别的,系计较中的四舍五入所致。

不形成严沉晦气影响的具体阐发内容已正在招股仿单“第六节营业和手艺”之“四、公司发卖环境和次要客户”之“(二)演讲期内次要客户环境”之“2、刊行人对第一大客户发卖占比力大,不影响公司持续运营能力”中以列表形式逐条取“《首发营业若干问题解答》问题38”和“《深圳证券买卖所创业板股票初次公开辟行上市审核问答》问题7”的焦点考量要素进行比对阐发并披露。

深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-122018年至2021年,公司新客户开辟进展成功,公司开辟的次要新客户发卖收入增加环境如下:单元:万元序号新开辟客户名称2021年度2020年度2019年度2018年度次要产物类别1飞利浦7,564.624,675.60509.23-咖啡机组件和医疗管2ELLUME6,309.5668.07–新冠病毒检测产物组件3迈思医疗1,583.391,220.83161.36-医疗管4深圳市东方亮彩细密手艺无限公司1,055.23643.8452.41-手机防水类硅胶组件合计16,512.806,608.35723.00-合计金额占发卖收入的比例14.40%7.46%0.98%-注:2021年数据为预测数据2018年至2021年,公司开辟的次要新客户发卖收入规模从2019年的723.00万元增加至16,512.80万元(该数值为2021年预测数据),发卖占比从2019年的0.98%上升至14.40%,发卖收入实现快速增加,近年来公司客户营业开辟景象证明公司新客户开辟结果较着。

取刊行人现实节制人1、2018年1月和2020年1月,熊小川向洪斌别离领取酒款50万元和20.80万元;2020年2月至4月,洪斌熊小川演讲期前汗青告贷320.04万元;2018年6月和2018年8月,熊小川向洪斌别离领取酒款179.88万元,共计359.76万元,2018年10月,洪斌因无货向熊小川退还前述酒款359.76万元;2020年4月,洪斌向熊小川告贷150万元用于运营周转,该告贷两边已结清;2、熊小川向公诚怯毅的合股人张优现领取21万元捐款;3、公诚怯毅的合股人吴怯2018年3月向熊小川现金告贷600万元,已于2021年1月完毕;2019年4月向熊小川告贷100万元,已于2021年4月完毕。

请刊行人:(1)连系2021年全年运营环境申明其对客户A的发卖占比能否进一步降低;其他医疗产物组件、家用及消费电子组件收入增加环境以及新客户的开辟环境;(2)申明各营业板块的成长规划以及沉点营业的成长前景取成长性;进一步申明刊行人对客户A能否存正在严沉依赖,刊行人采纳的应对办法以及无效性。

问题5、关于存货申报材料取上次审核问询答复显示:(1)2021年1-6月刊行人对防护面罩产物计提了524.26万元存货贬价预备;2020年受益于新冠疫情,防护面罩产物发卖金额较高,当期存货贬价预备转销金额为1,493.99万元;(2)截至2021年6月30日,刊行人除防护面罩外其他一年以上库龄的存货金额为1,387.31万元,两年以上库龄的存货金额为872.13万元,刊行人未对其计提存货贬价预备,称长库龄存货次要为塑胶、硅胶、钢材等,没有明白的保质期;(3)2021年6月30日中介机构对刊行人深圳母公司的存货抽盘比例为43.75%;(4)深圳夸姣取马来夸姣存货周转率的差别较大,刊行人称次要是深圳夸姣取马来夸姣产物类别差别所致。

(二)相关原材料的价钱变更对后续毛利率的影响测算假设,正在其他要素不变的环境下,原材料采购价钱按2021年7-9月的单价变化趋向变更,连系分歧原材料对毛利率的性阐发,公司原材料采购单价对毛利率影响的环境如下:次要原材料2021年7-9月采购单价变更幅度按2021年7-9月采购单价波动测算对毛利率数值的影响塑胶原料17.59%-1.70%PCBA-18.72%1.10%软管-2.67%0.07%硅胶原料6.18%-0.16%合计-0.70%注:2021年7-9月系未经审计数据按2021年三季度公司次要原材料采购价钱的变更测算,公司分析毛利率受原材料采购价钱影响,毛利率估计下降0.70%,公司毛利率受原材料价钱变化存鄙人降的风险。

(2)刊行人产物线不竭向医疗器械范畴其它细分市场成长,2、公司除防护面罩外其他产物的存货贬价预备计提方式合理,领会存货变更环境;公司集聚了一批高本质、经验丰硕的研发人才;并领会差别缘由,2018年至2021年,点窜后不存正在差别;648.15万元,复核存货贬价预备计提金额能否充实、准确。

请刊行人:(1)说告期内次要原材料采购价钱的变更环境,取相关原材料市场价钱变更趋向的分歧性;(2)申明正在次要客户的发卖合同中能否商定了价钱调零件制,针对原材料跌价、汇率变更等能否具备响应的价钱传导能力;(3)正在原材料价钱对毛利率的性阐发根本上,申明相关原材料的价钱变更趋向对后续运营的影响,以及毛利率能否存正在进一步下滑的风险,相关风险能否已充实披露。

2、刊行人各营业板块的成长规划合适公司现实环境,刊行人的沉点营业具备优良的成长前景取成长性;刊行人对客户A存正在严沉依赖,可是不形成严沉晦气影响,对此,刊行人将持续添加呼吸机组件相关的手艺研发投入,强化合作劣势,并深化取已有客户的合做,持续开辟其他产物线的优良新客户,丰硕收入来历,该等应对办法合理、无效。

深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-25请刊行人:(1)说告期内对防护面罩产物存货贬价预备计提的精确性,存货贬价测试过程中各期产物估计售价的拔取根据以及合,取市场价钱的分歧性;(2)连系一年以上库龄存货的具体保管环境、利用打算、经济价值、存货贬价测试过程等进一步申明对其未计提存货贬价预备的合,相关存货贬价预备计提的充实性;(3)申明对深圳母公司存货抽盘比例的充实性,可否支持“存货实正在完整、计价精确”的核查结论;(4)申明深圳夸姣取马来夸姣同类别次要产物存货周转率存正在的差别以及缘由。

二、申明各营业板块的成长规划以及沉点营业的成长前景取成长性;进一步申明刊行人对客户A能否存正在严沉依赖,刊行人采纳的应对办法以及无效性(一)各营业板块的成长规划以及沉点营业的成长前景取成长性公司依托本身超卓的医疗器械研发出产实力和丰硕的行业经验,持续提拔为全球高端医疗器械品牌供给医疗器械组件及产物从设想开辟到细密制制的全流程办事能力,以客户需乞降价值创制为导向,以手艺研发和立异为驱动力,巩固公司正在医疗器械细密组件及产物范畴的劣势地位。

估计售价简直定:因为防护面罩产物为公司自从研发并出产的高端防护面罩产物,单个防护面罩的市场价钱较高,市场上不存正在同类可比产物,存货贬价测试过程中各期产物的估计售价是参考防护面罩产物各期现实发卖环境,并连系产物库龄要素,正在各类别产物昔时平均发卖价钱根本上以办理层对将来该类产物的发卖扣头确定,各类别产物的发卖环境分歧其扣头率分歧,发卖量大的类别估计售价扣头高,2018岁暮次要防护面罩库存产物估计售价为昔时平均发卖价的4-7折,2019岁暮次要防护面罩库存产物估计售价扣头为3-6折,2020年受新冠病毒疫情的鞭策,次要防护面罩库存产物估计发卖价钱为产物昔时平均发卖价钱,部门出货量较小的品类的扣头为7-8折,2021年6末,次要防护面罩库存产物估计售价为产物昔时平均发卖价钱的4-5折。

二、连系营业模式、验收前提等进一步申明模具及从动化设备的收入确认方式,能否合适《企业会计原则》的公司细密模具及从动化设备的营业模式、验收前提及收入确认方式如下:细密模具及从动化设备的营业模式为:公司按照客户订单商定完成细密模具的设想和出产,正在完成模具出产后,试容貌品获得客户验证确认,取得客户对模具验收及格的模具认可书。

保荐机构总司理:张涛东兴证券股份无限公司年月日深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-41(本页无注释,为《深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司、东兴证券股份无限公司关于深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司初次公开辟行股票并正在创业板上市申请文件审核问询函答复》之签章页)深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司年月日。

同时,按照中国医疗器械蓝皮书(2019年版)中EvaluateMedTech统计,2019年全球医疗器械发卖规模为4,519亿美元,复合增加率为5.06%摆布,其他医疗产物组件板块具有规模客户多,市场规模大的特点,公司将持续挖掘新的规模客户,鞭策其他医疗产物组件板块的快速成长,该板块营业成长前景广漠,并估计正在将来3-5年可能构成较快的收入增加。

保荐机构董事长:魏庆华东兴证券股份无限公司年月日深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-40保荐机构总司理声明本人已认实阅读深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司本次审核问询函答复的全数内容,领会答复涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险节制流程,确认本公司按照勤奋尽责准绳履行核查法式,审核问询函答复不存正在虚假记录、性陈述或者严沉脱漏,并对上述文件的实正在性、精确性、完整性、及时性承担响应法令义务。

2、公司虽未正在发卖合同或订单中商定关于原材料跌价的调价机制,但面临次要原材料价钱的上涨,公司可以或许通过取焦点客户进行贸易构和的体例对产物的价钱进行调整,公司的调价机制正在现实运营中具备响应的原材料跌价传导能力;就汇率变更,公司取客户正在发卖订单中商定如汇率变更跨越3%,两边能够从头商议发卖价钱。

2、相关员工所持的平台份额不存正在代持景象演讲期内,公司现实节制人取现借予员工认购持股平台份额的景象如下:单元:万元序号对象告贷金额出资金额所持份额(对应2018年激励时夸姣无限的万元出资额)职务1赵良永50.0087.5025.00总监2张登攀20.0087.5025.00总监3谭景霞20.0047.6013.60董事会秘书4胡从义8.0017.505.00副从管5孙娜6.0015.754.50从管小计104.00255.8573.10-相关员工所持的平台份额不存正在代持景象,具体阐发如下:(1)员工志愿加入公司股权激励打算且激励份额不存正在非常景象公司股权激励遵照了“公司自从决定、员工志愿加入”的准绳,刊行人按照员工职务、正在公司工做年限及小我表示等要素分析确定激励对象及激励份额,上述员工所持份额不存正在非常景象:①赵良永、张登攀。

2.如无特殊申明,本答复利用的简称取《深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司初次公开辟行股票并正在创业板上市招股仿单(申报稿)》(以下简称“招股仿单”)中的释义具有不异寄义。

二、连系相关理财富物的具体环境、持无情况等申明最终资金流向能否存正在非常,能否取客户、供应商及其股东相关演讲期内,公司现实节制人投资理财的汇总环境(具体明细详见后附明细表)如下:单元:万元序号买卖敌手收入收入备注1招商银行-易方达基金赎回款1,054.860.00基金赎回2招商证券股份无限公司(客户)790.902,876.00第三方存管活期转金,或第三方存管金转活期3中融基金办理189.240.00中融融耀定增6号赎回款4招商银行-汇丰晋信基金赎回款99.690.00基金赎回5汇丰普信基金办理无限公司0.00100.00基金申购6存放同业-中登公司0.00500.00基金申购7易方达基金办理无限公司基金总清理账户0.001,730.00基金申购小计2,134.695,206.00-注:上述为公司现实节制人小我账户中5万元以上投资理财数据。

公司原材料不存正在间接可比的大商品价钱,无法取得相关原材料公开的市场价钱波动的消息,公司利用第三方询价价钱做为市场价钱进行比力,公司拔取2020年采购金额最大的前5款硅胶和塑胶原材料,取市场询价数据比对成果如下:1、型号083塑胶原材料采购价钱取市场价钱趋向对好比下:注:2021年4季度为截止本问询函答复日数据2、型号025/026硅胶原材料采购价钱取市场价钱趋向对好比下:深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-19注:2021年4季度为截止本问询函答复日数据2021年上半年,公司采购型号025/026硅胶原材料的采购美元价钱未发生变化,其价钱变更次要来历于汇率的变更影响。

做为美创金达、美创银泰的合股人,熊小川的近亲属熊小洁、熊小净、陈华亮弥补做出以下股份锁定许诺:“1、自公司股票正在深圳证券买卖所上市之日起36个月内,不让渡或者委托深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-6他人办理本人世接或间接持有的公司初次公开辟行股票前已刊行的股份,也不由公司回购该部门股份。

675.60509.23-咖啡机组件和医疗管2ELLUME6,点窜后表述合适公司的现实深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-10环境,已点窜表述,夸姣无限的注册本钱从9,存货贬价测试过程中各期产物估计售价的拔取合理,公诚怯毅合股人能否存正在代持行为,公司其他医疗产物组件、家用及消费电子组件次要客户发卖收入增加环境如下:单元:万元序号新开辟客户名称2021年度2020年度2019年度2018年度次要产物类别1飞利浦7,

具有对医疗器械组件持久研发经验;能够正在细密组件的布局设想、模具设想、制制工艺、质量节制、可量产性等方面为客户供给无效的增值办事,054.22万元、88,182.00万元认缴。590.94万元、50,五、中介机构核查看法(一)核查法式保荐人、申报会计师履行了以下核查法式:1、领会公司存货减值的测试方式及存货贬价预备计提政策,堆集了取国际出名医疗器械公司丰硕的产物出产经验;订价准绳均以市场价钱为根本确定;(二)核查结论经核查,7.【答复】一、进一步申明公诚怯毅投资夸姣无限的订价根据及公允性,针对采购、出产和仓储的相关内部节制进行领会和测试;控制了医疗器械组件及产物的开辟手艺、塑胶和液态硅胶细密模具及深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-14成型手艺、从动化手艺等焦点手艺;具有合。583.391,问题3、关于停业收入取客户申报材料取上次审核问询答复显示:(1)2018年至2021年1-6月刊行人实现从停业务收入58,深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-323、对深圳母公司存货抽盘比例充实,连系其他核查法式能够支持“存货实正在完整、计价精确”的核查结论!

(3)刊行人采纳应对办法的无效性阐发公司采纳的应对办法正在演讲期内曾经展示出较为较着的结果:一方面公司无效了原有客户的营业,演讲期内,公司对客户A的发卖收入别离为48,269.12万元、58,182.50万元、60,212.63万元和31,363.33万元,呈持续增加形态;另一方面公司也开辟了迈瑞医疗、飞利浦、ELLUME和迈思医疗等其他医疗产物组深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-16件、家用及消费电子组件新客户,上述新客户发卖收入持续上升,新开辟客户无效降低了公司对客户A的发卖占比。

2、公诚怯毅合股人取得公司分红及以本钱公积金转增的股本,合股人洪斌担任刊行人董事,合股人洪斌、张优现和吴怯取刊行人现实节制人之间存正在小我告贷、还款、款捐帮、酒水买卖等资金、营业往来,除此之外,公诚怯毅合股人取刊行人及现实节制人之间不存正在联系关系关系或其他好处放置;公诚怯毅合股深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-7人取除现实节制人之外的刊行人次要股东、董监高、环节岗亭人员、刊行人次要客户、供应商及其次要股东、现实节制人等之间,不存正在资金、营业往来、联系关系关系或其他好处放置。

深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-182021年第三季度,公司塑胶原料和硅胶原料的平均采购单价较2021年上半年有所上升,次要是部门金额占比力大的塑胶、硅胶原材料价钱上升所致;PCBA和软管两个原材料类别,各品类的采购单价变更幅度较小,平均采购单价下降次要是原材料采购布局变化所致。

(二)取相关原材料市场价钱变更趋向的分歧性公司次要原材料的供应商为全球出名公司(如科思创、杜邦、宇部兴产等),公司所采购的原材料次要为医疗级原材料,该类原材料具有单价高、市场规模小、采购单价较通俗大商品波动小、其价钱波动次要受供需变化的影响大等特点,公司原材料不存正在间接可比的大商品价钱。

四、中介机构核查看法(一)核查法式保荐人、申报会计师履行了以下核查法式:1、公司商务核心担任人和财政总监,领会公司细密模具及从动化设备营业模式和收入确认政策;2、查阅公司取次要客户签订的发卖框架合同、发卖订单,发卖合同中关于验收据目的商定环境;3、领会公司取收入确认相关的环节内部节制,评价相关节制的设想,确定其能否获得无效施行,并测试相关内部节制运转的无效性;取得并查阅公司收入确认的具体根据,通过发卖收入穿行测试、收入细节测试、收入截止性测试,核实公司收入确认相关财政核算的精确性4、领会公司收入确认政策、具体时点和确认根据,能否取合同商定分歧,能否合适《企业会计原则》;5、查抄历次审核问询答复中相关内容的精确性。

(三)针对原材料价钱上涨对刊行人毛利率影响的严沉风险提醒公司已将相关事项正在《招股仿单》“严沉事项提醒”之“一、出格提示投资者关心“风险峻素”中的下列风险”之“(五)毛利率下降风险”进行了弥补披露,相关风险已充实,具体内容如下:演讲期内,公司从停业务毛利率别离44.64%、48.77%、49.95%、44.45%。

四、中介机构核查看法(一)核查法式保荐人、申报会计师履行了以下核查法式:1、通过公司采购相关担任人,并查阅公司内部的《采购办理轨制》、《存货办理轨制》等内控办理文件,领会公司拔取供应商的尺度及流程,领会公司采购的材料品种、次要用处;领会公司的产能环境,产物出产的工艺流程;2、获取公司供应商名单,拔取次要供应商进行实地走访,取得停业执照、章程等工商材料,领会次要供应商的企业根基环境,取公司之间能否存正在联系关系关系,能否取公司的联系关系方之间存正在买卖,取公司的营业合做汗青、结算体例,取公司营业合做数量及金额等内容,公司对供应商运营环境的影响等;3、领会公司次要原材料的市场价钱或供需成长的变更趋向,并取得公司采购入库明细表,阐发次要原材料的采购价钱能否取市场价钱相符;4、比力公司演讲期各期分歧品种产物的从停业务成本和毛利率,比力演讲期内从停业务成本的波动趋向,核查非常环境及缘由;5、查阅公司发卖合同,公司采购和发卖担任人领会公司原材料跌价、汇率变更环境下,获取原材料跌价调整报价的报价单和产物发卖明细表,阐发单价变化,领会公司采纳的应对办法。

(以下无注释)深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-38(本页无注释,为《深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司、东兴证券股份无限公司关于深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司初次公开辟行股票并正在创业板上市申请文件审核问询函答复》之签章页)保荐代表人:于洁泉李靖宇东兴证券股份无限公司年月日深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-39保荐机构董事长声明本人已认实阅读深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司本次审核问询函答复的全数内容,领会答复涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险节制流程,确认本公司按照勤奋尽责准绳履行核查法式,审核问询函答复不存正在虚假记录、性陈述或者严沉脱漏,并对上述文件的实正在性、精确性、完整性、及时性承担响应法令义务。

2021年公司新增客户YETICOOLERS,LLC,该公司是健康户外活动范畴的专业品牌,次要产物笼盖专业户外冷藏箱、户外实空不锈钢保温设备等高端户外健康消费品,公司为其出产食物级杯盖,YETI品牌的保温杯为亚马逊热销产物,目前,公司对其正在手订单为514.70万元,按照正在手订单预测,估计2022年对其发卖收入将达到1,500万元以上。

【答复】一、申明模具产物的验收前提、收入确认前提正在前后两次审核问询中呈现差别的缘由及合公司模具产物的合同验收据目:因为工做人员笔误正在“初次问询答复问题11”披露的细密模具及从动化设备前五大客户的合同的部门验收据目错误的将“模具达到量产前提”撰写为“模具投入量产”,正在本次答复中,将上述合同验深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-8收据目更正为“模具达到量产前提”。

【答复】一、连系2021年全年运营环境申明其对客户A的发卖占比能否进一步降低;其他医疗产物组件、家用及消费电子组件收入增加环境以及新客户的开辟环境深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-11(一)连系2021年全年运营环境申明其对客户A的发卖占比能否进一步降低2018年至2020年对第一大客户客户A的发卖占比为82.88%、78.37%、67.81%,按照公司对2021年全年运营环境的全体估计,预测公司对客户A的发卖收入占比为66.70%摆布,呈下降趋向。

三、中介机构核查看法(一)核查法式保荐人、刊行人律师、申报会计师履行了以下核查法式:1、取得并查阅刊行人取上述五名股权激励对象签定的《股权激励和谈》、股权激励对象的出资凭证、持股员工查询拜访表等文件,并按照持股员工查询拜访表取相关员工一一确认其持股布景等环境;2、获取相关员工告贷涉及的相关欠据,刊行人现实节制人简直认及相关员工签订的查询拜访表,领会告贷布景;3、复核相关员工持股份额;4、获取并核查刊行人现实节制人、次要近亲属、陈涛的资金流水,取得刊行人的次要客户、供应商清单,并取资金流水进行验证,另取得相关天然人银行流水许诺函。

8.公诚怯毅前述增资按2016岁暮夸姣无限每1元注册本钱对应的净资产并上浮必然的比例做为订价根据,经增资两边协商确定本次增资单价为3.70元,为各方协商的线.

针对存货的核查,除了进行监盘法式外,亦施行了如下法式:1、取得并查对公司各期存货明细表、存货清点轨制、清点打算、存货清点表、清点总结等材料,查抄公司存货是账实相符;2、施行期末存货截止测试性法式,查对采购入库单、供应商送货单、出产入库单、出产领料单、出货单等支撑性文件,评价存货收支库能否被记实于得当的会计期间;3、连系演讲期内对供应商买卖金额的函证,核查原材料采购的线、领会公司产物出产周期、查抄SAP系统中各工序成本核算过程、查抄各期转入库存的环境,判断公司半成品和正在产物结转能否准确;5、获取公司存货进销存明细表,对公司存货各类别进行计价测试,阐发公深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-30司存货金额的精确性。

关于深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司初次公开辟行股票并正在创业板上市申请文件审核问询函答复保荐人(从承销商)(市西城区金融大街5号新昌大厦B座12、15层)深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-1深圳证券买卖所:按照贵所于2021年12月14日出具的《关于深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司初次公开辟行股票并正在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》(审核函〔2021〕011370号)的要求,深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司(以下简称“公司”、“刊行人”、“夸姣医疗”)会同东兴证券股份无限公司(以下简称“保荐人”或“保荐机构”)、广东信达律师事务所(以下简称“刊行人律师”)、天健会计师事务所(特殊通俗合股)(以下简称“申报会计师”)本着勤奋尽责、诚笃取信的准绳,对审核问询函所列问题进行了逐项核查,现答复如下,请予审核。

【答复】一、现实节制人采用取现体例将资金借予他人周转或认购持股平台份额的缘由及合,相关员工所持的平台份额能否存正在代持景象现实节制人熊小川采用取现体例将资金借予他人周转或认购持股平台份额的具体环境如下:(一)取现600万元借予吴怯2018年3月,吴怯名下公司运营呈现风险情况,面对债务人逃偿风险,吴怯本人需要资金进行周转,其提呈现金告贷需求,现实节制人熊小川应吴怯要求供给600万元现金告贷。

二、申明正在次要客户的发卖合同中能否商定了价钱调零件制,针对原材料跌价、汇率变更等能否具备响应的价钱传导能力深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-21演讲期内,公司取次要客户的发卖合同中,未明白商定就原材料跌价的调价机制,正在公司现实运营中,正在原材料价钱上升时,公司按照供应商原材料报价涨幅正在原有产物价钱根本上添加原材料用量的价钱上调幅度,并据此向客户进行报价调整,客户按照原材料涨幅对公司报价进行复核并确认。

3、型号179/180硅胶原材料采购价钱取市场价钱趋向对好比下:注:2021年4季度为截止本问询函答复日数据,空白部门为当季无采购2021年上半年,按照东方财富网无机硅(BK0961)的大商操行情走势,2021年1月至2021年5月无机硅的大商品价钱未发生大幅度变化,其价钱对下逛硅胶的价钱走势具有必然的传导延迟,公司硅胶相关原材料的采购价钱波动不大。

(2)深化取已有客户的合做,持续开辟其他产物线的优良新客户由于医疗器械从新产物开辟到批量出产受法令律例的严酷监管,新产物从导入到投放市场是一个时间较长的过程,目前公司取全球医疗器械百强企业(如强生、雅培、西门子、瑞声达听力等)尚处于合做初期,取该等客户的合做跟着时间的推移将会越来越深切,营业收入也会持续的增加,这有益于提拔公司运营的持续性和稳健性,有益于不竭降低客户A正在公司的收入占比。

附:演讲期内公司现实节制人投资理财明细深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-36单元:万元序号时间收入收入买卖敌手备注12018/1/827.86-中融基金办理中融融耀定增6号赎回款22018/5/2431.54-中融基金办理中融融耀定增6号赎回款32019/1/842.82-中融基金办理中融融耀定增6号赎回款42019/2/2887.02-中融基金办理中融融耀定增6号赎回款52020/6/2220.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期62020/7/25.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期72020/7/1420.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期82020/7/1510.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期92020/7/175.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期102020/7/2710.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期112020/7/29-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金122020/7/31-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金132020/7/31-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金142020/7/31-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金152020/8/3-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金162020/8/4-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金172020/8/4-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金182020/8/5-100.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金192020/8/6-50.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金202020/8/7-20.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金212020/8/7-10.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金222020/8/10-40.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金232020/8/1830.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期242020/9/320.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期252020/9/107.90-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期262020/9/2830.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期272020/12/14150.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期282021/1/8-10.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金292021/1/11-500.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金302021/1/13-400.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金312021/1/19-50.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金322021/1/19-150.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金332021/1/19-50.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金342021/1/20-450.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金352021/1/25-250.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金362021/1/26-26.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金372021/2/240.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期深圳市夸姣创亿医疗科技股份无限公司审核问询函答复8-7-37序号时间收入收入买卖敌手备注382021/2/8-50.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金392021/2/19-20.00招商证券股份无限公司(客户)第三方存管活期转金402021/2/2320.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期412021/2/2410.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期422021/3/1720.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期432021/3/188.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期442021/4/27-200.00易方达基金办理无限公司基金总清理账户基金申购452021/4/27-500.00易方达基金办理无限公司基金总清理账户基金申购462021/4/30-30.00易方达基金办理无限公司基金总清理账户基金申购472021/4/30-100.00汇丰普信基金办理无限公司基金申购482021/5/6-1,000.00易方达基金办理无限公司基金总清理账户基金申购492021/5/1083.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期502021/5/1117.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期512021/5/19265.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期522021/5/19500.67-招商银行-易方达基金赎回款基金赎回532021/5/2099.69-招商银行-汇丰晋信基金赎回款基金赎回542021/6/8554.19-招商银行-易方达基金赎回款基金赎回552021/6/10-500.00存放同业-中登公司基金申购562021/6/2120.00-招商证券股份无限公司(客户)第三方存管金转活期注:上述为公司现实节制人小我账户中5万元以上投资理财数据。

(二)核查结论经核查,保荐人、刊行人律师、申报会计师认为:1、演讲期内,现实节制人采用取现体例将资金借予他人周转次要是现实节制人应伴侣要求供给现金告贷,具有特殊布景;现实节制人取现现金并借予部门员工领取持股平台份额让渡对价,次要缘由是其时认识不脚,针对该类取现行为,目前已进行规范,上述景象后续未再发生;相关员工所持的平台份额不存正在代持景象。

2、演讲期内,公司现实节制人投资理财次要是申购/赎回基金公司产物,小我招商证券的证券账户银证之间转账,最终资金流向不存正在非常,取客户、供应商及其股东不相关;除公司现实节制人熊小川外,熊小川联系关系方熊小洁、熊小净、陈华亮、熊小立及陈涛的投资理财次要是采办银行理财富物、采办安全及申购基金公司产物,最终资金流向不存正在非常,取客户、供应商及其股东不相关。

正在家用及消费电子组件板块,公司自从立异的液态硅胶分层成型模具设想取制制手艺,能够正在液态硅胶分层布局中置入芯片、电缆、磁铁等功能及布局件,具备一体化成型能力,保障了产物设想的度和美妙;同时液态硅胶具有高温成型、平安环保的特点,且具有优异的抗扯破性、回弹性、热不变性和耐热抗老化性等特点,正在婴长儿用品、食物、消费电子等范畴具有广漠的使用前景。